Rachunkowość, Księgowość, Podatki Forum

rafapak · Wiek: 40 Dołączył: 01 Kwi 2011 Posty: 144 Skąd: zabrze

hej

wiem , że konta łączy się brutto kiedy rozpatrujemy transakcje z różnymi kontrahentami bo w takim układzie nie może być mowy o kompensacie zobowiązań należnościami( co może mieć miejsce gdy transakcje są z jednym kontrahentem). Nie wiem za cholere jak liczy się salda takiego konta. wiem że muszą być dwa ale jak się je liczy? Proszę o pomoc. Pozdro

ckr · Wysłany: 2011-12-29, 10:28

A nie chodzi ci po prostu o zwykłe konta rozrachunkowe? Np rozrachunki z kontrahentami gdzie po WN ujmujesz należności i zmniejszenia zobowiązań, a po MA ujmujesz zobowiązania i zmniejszenia należności. Wtedy masz saldo WN, które pokazuje wartość należności i saldo Ma, które pokazuje wartość zobowiązań. Trzeba tylko pamiętać, że zmniejszenia ujmuje się po przeciwnych stronach i odpowiednio to ująć, żeby nie przekłamać wysokości sald.
Przykład: masz 1000 należności i 1000 zobowiązań na jednym koncie. Spłacono 1000 należności, co będzie ujęte po MA, ale nie oznacza to, że będziesz miał 2000 zobowiązań po podliczeniu sald.

rafapak · Wiek: 40 Dołączył: 01 Kwi 2011 Posty: 144 Skąd: zabrze

mysle ze sam znalazlem odpowiedz a moze mi sie tak wydaje. Należy pogrupować salda kont analitycznych w dwie grupy: należności i zobowiązania. Jesli np wśród kont analitycznych są dwa konta z saldem należności i np jedno ze saldem zobowiązań należy dodać do siebie salda należności i będzie to saldo wpisywane na koncie syntetycznym po stronie należności. Przepisanie salda zobowiązań z konta analitycznego bedzie stanowić saldo zobowiązań na koncie syntetycznym

ckr · Wysłany: 2011-12-30, 12:56

To o czym piszesz odbywa się raczej w druga stronę. To podział poziomy konta, czyli ujmowanie z coraz większą szczegółowością.
Przykład: sprzedałeś ołówki Kowalskiemu. Ujmujesz to tak po WN: 201-nalezności od odbiorców, a dalej już tylko analitycznie (bez korespondencji z innymi kontami): 201-1 należności od Kowalskiego, i dalej: 201-1-1 należności od Kowalskiego z tytułu sprzedaży ołówków.
Analitykę możesz rozwijać w nieskończoność, o ile masz takie potrzeby.
W praktyce, w programach księgowych wygląda to tak, że z listy kont wybierasz najbardziej szczegółowe konto analityczne, a program sam dodaje operację do kont poziomu wyższego, aż do syntetycznego 201 należności od odbiorców.

rafapak · Wiek: 40 Dołączył: 01 Kwi 2011 Posty: 144 Skąd: zabrze

dzięki za odpowiedż ckr