Rachunkowość, Księgowość, Podatki Forum

Arfes · Dołączył: 07 Lis 2011 Posty: 1 Skąd: poznań

Witam firma istnieje od stycznia tego roku płaci mały zus rozlicza sie poprzez kpir jest na zasadach ogólnych 18%. proszę o sprawdzenie poniższych obliczeń:

styczeń przychody: 0, koszty: 113,05 -ubezpieczenie społeczne

luty przychody: 0, koszty: 113,05 -ubezpieczenie społeczne razem koszty 226,10

marzec przychody: 0, koszty: 113,05 -ubezpieczenie spoleczne razem koszty 339,15

kwiecień przychody: 0, koszty: 113,05 -ubezpieczenie spoleczne razem koszty 452,20

maj przychody: 0, koszty: 113,05 -ubezpieczenie spoleczne razem koszty 565,25

czerwiec przychody: 0, koszty: 113,05 -ubezpieczenie spoleczne razem koszty 678,30

lipiec przychody: 0, koszty: 113,05 -ubezpieczenie spoleczne razem koszty 791,35

sierpień przychody: 0, koszty: 113,05 -ubezpieczenie spoleczne razem koszty 904,40

wrzesień przychody: 0, koszty: 113,05 -ubezpieczenie społeczne +koszty uzyskania przychodu (materiały)brutto: 617,37=730,42 razem koszty od początku roku 1634,82

październik przychody: 0, koszty: 113,05 -ubezpieczenie społeczne razem koszty
od początku roku 1747,87

listopad przychody 17000, koszty: 113,05 -ubezpieczenie spoleczne razem koszty
od początku roku 1860,92

zaliczka do zapłaty za listopad (przychody 17000- koszty od poczatku roku ze spolecznym 1860,92)= 15139,08 pomnożone przez stawke podatku 18% = 2725,0344 minus zapłacone zdrowotne do odliczenia 2095,8, (209,58 *10=2095,8) = 629,2344 minus kwote zmniejszajacą podatek 556,02= 73,2144 <-- zaliczka do zapłacenia do us 73 zł ???

ckr · Wysłany: 2011-11-20, 12:18

A gdzie współmierność przychodów i kosztów? Przychody listopada minus koszty całego roku? Na pewno nie. W rozliczeniu rocznym to już tak, ale za listopad tylko kwoty dotyczące listopada.
Nie za mało tych kosztów uzyskania przychodu? Nie płacisz rachunków? Jakiś prąd? woda? czynsz za pomieszczenia?

Gość · Wysłany: 2011-11-20, 13:24

czyli kosztów z wrzesnia nie wliczam do listopada ale co ze społecznym odejmuje od przychodu jedna składke za listopad? czy razy 10 zaplaconych skladek od poczatku roku?

ckr · Wysłany: 2011-11-20, 13:36

Nie doliczasz żadnych innych kosztów prócz tych z listopada.

Gość · Wysłany: 2011-11-20, 15:26

Wyliczmy zaliczke na podstawie tego samego przykładu ale nie wpisujac społecznego do kpir i nie uwzgledniając tych zakupionych materiałów we wrześniu skoro nie wystapil tam przychód to w mysl zasady współmiernosci nie pomniejsza on dochodu z listopada czyli liczymy:

listopad koszty: 0zł przychody 17000zł dochód = 17000 odliczamy składki na uzbezpieczenie społeczne zaplacone czyli 10 * 113,05 bez dobrowolnego chorobowego, dochód po odliczeniu
15869,50 mnozymy razy skale podatku 18% = 2856,51 minus odliczmy składke zdrowotna zaplacona czyli 10* 209,58=2095,8 po odliczeniu zdrowotnego wychodzi 760,71 odejmujemy od tego kwote zmniejszajaca podatek(556,02) wychodzi do zaplacenia zaliczka na podatek dochodowy 204,69? czy te obliczenia sa poprawne?

ckr · Wysłany: 2011-11-20, 15:38

Czy ty mnie w ogóle czytasz? Nie doliczasz tego co nie dotyczy miesiąca innego niż listopad. To znaczy że 17.000-113,05=16.886,95 jest podstawą naliczenia podatku. Podatku wychodzi 3039,65-46,34=2993,31. (kwota zmniejszająca podatek to 556,02 rocznie czyli tylko 46,34 miesięcznie). Od tego odliczasz część zdrowotnej, dokładnie 174,56. Czyli zaliczka na podatek 2819 zł (zaokrągla się).

Gość · Wysłany: 2011-11-20, 15:54

czytam ale dlaczego na stronie portalu finansowego chyba dość dobrego jakim jest bankier jest taki artykuł w którym jest własnie taka metoda jak podałem? i w tych wyliczeniach sa sumowane skadki na uzbepieczenie spoleczne i zdrowotne a nawet kwota zmniejszajaca podatek:/ juz sam nie wiem co jest dobrze a co źle http://www.bankier.pl/wiadomosc/Jak-wyliczyc-zaliczke-na-podatek-dochodowy-przez-przedsiebiorce-2304594.html

ckr · Wysłany: 2011-11-20, 16:18

Nie ma różnicy - ostateczne kwoty będą takie same. Tam po prostu wyliczasz podatek od początku roku i odejmujesz to co już zapłaciłeś. Wychodzi kwota należna na dany miesiąc. Skoro masz tak ładnie rozpisane to zrób w Excelu czy innym arkuszu według ich tabeli - będzie ci o wiele łatwiej.

Gość · Wysłany: 2011-11-20, 16:38

czyli według ciebie mam zapłacic 2819 zł zaliczki na podatek w listopadzie chyba sie nie dogadamy bo ja obstaje przy tym ze 204,69 może jeszcze jakieś mądre głowy pomogą

ckr · Wysłany: 2011-11-20, 18:23

Tak jak pisałem - ta kwota wychodzi za bieżący miesiąc. To się potem kompensuje ze stratami z poprzednich i za cały rok zapłacisz mniej więcej tyle ile napisałem. Przede wszystkim zauważ, że od podatku odliczasz tylko 7,75% składki na zdrowotne, a nie pełną, więc nie 2095,8 a tylko 1746,5.