Rachunkowość, Księgowość, Podatki Forum

Stantom · Dołączył: 18 Lut 2010 Posty: 6

Nasza jednostka jako miejska biblioteka publiczna posiada 8 filii bibliotecznych rozmieszczonych w różnych punktach miasta. Na każdej z filii pracują bibliotekarze, którzy przyjmują wpłaty od czytelników. Wpłaty są rejestrowane na kwitariuszach przychodowych, gdzie oryginał wpłaty otrzymuje czytelnik a 2 kopie pozostają w kwitariuszu. Są to wpłaty opłat karnych za nieoddanie wypożyczonych książek w terminie.
Ponieważ istnieje tylko jedna Kasa w głównej siedzibie biblioteki, z każdej filii raz na miesiąc osoba przyjmująca takie wpłaty rozlicza się z otrzymanych wpłat w tej oto Kasie Głównej. Taka osoba sporządza zestawienie wpłat w postaci miesięcznego raportu kasowego z podpiętym 1 egzemplarzem kopii wpłat od czytelników. A więc w kwitariuszu ostatecznie pozostaje 1 kopia wpłaty. Po wykorzystaniu kwitariusza jest on zwracany do siedziby biblioteki z odpowiednim odnotowaniem w księdze druków ścisłego zarachowania.
Czy sposób rozliczania się z otrzymanych wpłat tylko raz w miesiącu jest prawidłowy? Te wpłacane kwoty miesięcznie wahają sie w granicach 100-200zł. Czy nie narusza się tu art. 24 ust. 5 ustawy o rachunkowości mówiącym o sposobie prowadzeniu ksiąg rachunkowych?
Jeśli ten sposób jest nieprawidłowy, to czy na filiach należy utworzyć Kasy Pomocnicze a wpłaty otrzymane od czytelników bibliotekarz powinien wpłacać do Kasy Głównej w tym samym dniu w którym została dokonana wpłata, czy też może dokonać tego w dniu następnym przed rozpoczęciem pracy (Kasa Główna czynna jest do godziny 14, a bibliotekarze przyjmują wpłaty od czytelników do godziny 18 ze względu na inne godziny otwarcia filii). Czy w polityce rachunkowości jednostki powinien byc zapis o funkcjonowaniu Kas Pomocniczych?
Zaznaczam, że nie jesteśmy VATowcami.

Stantom · Dołączył: 18 Lut 2010 Posty: 6

jw.
i nikt mi nie pomoże?

Radomiak · Dołączył: 28 Paź 2009 Posty: 208 Skąd: Radom

w takim przypadku powinny być kasy pomocnicze do kasy głównej w tych filiach bibliotecznych, oczywiście sposób funkcjonowania kas należy opisać w polityce rachunkowości.

Stantom · Dołączył: 18 Lut 2010 Posty: 6

stworzyliśmy już kasy pomocnicze i zobaczymy jak to będzie funkcjonować, i tak pewnie nie ma innego wyjścia bo RIO zakwestionowała w sąsiedniej miejscowości w podobnej jednostce że nie nie było tych kas powołując się na art 24 UOR "Księgi rachunkowe uznaje się za prowadzone bieżąco, jeżeli: ujęcie wpłat i wypłat gotówką, czekami i wekslami obcymi oraz obrotu detalicznego i gastronomii następuje w tym samym dniu, w którym zostały dokonane."
tylko że wciąż istnieje problem ujmowania wpłat gotówkowych
w tym samym dniu nie zawsze możemy odprowadzać wpłaty gotówkowe na konto bankowe jednostki, bo nieraz jest już zamknięty bank, a za wpłaty poza godzinami pracy banku to bank życzy sobie niezłą prowizję, dlatego też sądzimy że najlepszym rozwiązaniem są wpłaty do kasy głównej w dniu kolejnym przed rozpoczęciem pracy kas pomocniczych
no i jeszcze jedno co należy rozumieć pod pojęciem "ujęcie wpłat gotówką w tym samym dniu" czy tu chodzi o samo zarejestrowanie na kwitariuszu przychodowym określonej wpłaty, czy też odprawdzenie gotówki na konto firmy?

Radomiak · Dołączył: 28 Paź 2009 Posty: 208 Skąd: Radom

miałem kiedyś sytuację że w spółce było kilka kas, pieniążki były ewidencjonowane na nich za pomocą KP, KW..., a pod koniec miesiąca gdy się ich trochę nazbierało były wpłacane na rachunek bankowy spółki.

Stantom · Dołączył: 18 Lut 2010 Posty: 6

oki dzięki za zainteresowanie